Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет самозанятого налогоплательщика

Вход в личный кабинет

С 1 января 2019 года в России действует новая специальная система — налог на самозанятость (НДФЛ). Первоначально им могли воспользоваться только граждане и индивидуальные предприниматели из четырех регионов: Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. С 2020 года режим ввели еще 19 субъектов Российской Федерации. Читайте ниже, чтобы узнать, как индивидуальные предприниматели из этих регионов могут стать плательщиками налога на прибыль.

Закон о самозанятых гражданах

Согласно п. 70 ст. 217 от 05.08.2000 Налогового кодекса (НК РФ), индивидуальные предприниматели, не имеющие регистрации индивидуального предпринимательства и трудового договора, не могут уплачивать подоходный налог, если они оказывают услуги:

Закон предусматривает, что любой гражданин из указанных регионов может заниматься деятельностью, приносящей доход, для которой предусмотрен специальный налоговый режим для самозанятых — NPA; самозанятым не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Преимущества экспериментальной налоговой системы:

Для прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не нужно идти в налоговую инспекцию или любой другой контролирующий орган, достаточно отправить уведомление через приложение для смартфона.

Регистрация личного кабинета Самозанятого

Любое физическое лицо, независимо от гражданства, проживающее на территории Российской Федерации и осуществляющее профессиональную деятельность, может завести личный кабинет на сайте налоговой службы. Именно на этом лицевом счете происходит регистрация самозанятых лиц.

Существуют ограничения по гражданству при регистрации самозанятых лиц. Этот статус могут получить только граждане Российской Федерации и государств-членов Евразийского сообщества.

Процедура регистрации проходит в несколько этапов:

1. Перейдите на сайт lknpd.nalog.ru.

   

2. Перейдите на вкладку «Регистрация». На странице вы увидите приветственное сообщение от налоговой службы и краткое объяснение НДФЛ.

   

3. Если пользователю все понятно, он нажимает на оранжевую кнопку с надписью «Далее». Желающие узнать больше о новой налоговой системе могут перейти по активной ссылке npd.nalog.ru, которая находится в том же окне.

   

4. После того, как участник регистрации нажмет кнопку «Далее», ему будет предложено подписать соглашение об обработке персональных данных, ознакомиться с правилами применения и принять их.

   

5. Вам будет предложено ввести свой ИНН и пароль.

Процедура регистрации завершена.

Регистрация в приложении Мой налог по паспорту

Вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть личный счет, используя свой паспорт. Этот процесс осуществляется с помощью мобильного приложения My Tax, которое можно бесплатно установить на свой смартфон через магазины приложений GooglePlay или AppStore.

Процедура:

1. Установите приложение на свой смартфон.
2. Запуск приложения.
3. Введите свой номер телефона.
4. Получение SMS-сообщения с секретным кодом.
5. Выберите место, где вы хотите работать.
6. Ввод паспортных данных.

Паспортные данные вводятся в приложение не вручную, а с помощью специальной камеры, которая запускается автоматически при активации кода из SMS.

Пользователь должен поместить развернутый паспорт в контур, указанный приложением, и нажать кнопку «Распознать». Программа сканирует страницы и вводит данные документа в соответствующие поля. Программа просит пользователя визуально проверить детали.

Затем необходимо загрузить личную фотографию. После того как паспортные данные будут введены и проверены, на экране появится темный овал. Вам нужно сделать снимок с помощью камеры смартфона.

После выполнения всех шагов регистрация в приложении завершена, и доступ к личному кабинету открыт.

Как стать самозанятым через банк Tinkoff.ru

Зарегистрировать самозанятость можно на сайте Tinkoff.ru в личном кабинете, для чего необходима кредитная или дебетовая карта Тинькофф. Если у вас ее нет, вы можете оформить карту Tinkoff Black или Tinkoff Platinum на официальном сайте банка или через приложение.

Вам не нужно вводить свои паспортные данные, прикреплять фотографию или заполнять заявление — все происходит автоматически на сайте Tinkoff. Вам нужно составить заявление, и банк отправит его в налоговую инспекцию. Это делается в несколько кликов:

1. Нажмите на свой профиль;
2. Перейдите на вкладку «управление профилем»;
3. Продолжите тему «Самозанятость»;
4. Выберите вид деятельности и регион, в котором вы хотите ее осуществлять;
5. Кнопка «Регистрация».

Время ожидания ответа от Федеральной налоговой службы обычно составляет от нескольких минут до 6 дней. Статус рассмотрения можно проследить в разделе «Самозанятость». В случае отказа налогового органа банк укажет причину. Обычно это связано с техническими трудностями или превышением лимита годового дохода.

Регистрация самозанятости через мобильное приложение Тинькофф пока недоступна.

Вы также можете зарегистрироваться в своей налоговой инспекции на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Условия для самозанятых с регистрацией в Сбербанке

Зарегистрировавшись в Сбербанке для самозанятых, каждый пользователь получает доступ к бесплатным услугам и специальным сервисам. Для самозанятых лиц доступны

Вы можете оплатить налог в приложении, используя раздел «Мои налоги».

Как стать самозанятым в Яндекс.Такси

Зарегистрироваться в качестве самозанятого партнера Яндекс Такси очень просто, достаточно зарегистрироваться в двух приложениях:

1. Яндекс.Про (Таксометр);
2. Мой налог.

Чтобы стать самостоятельным работником Яндекс Такси, вам необходимо:

Необходимый пакет документов для регистрации:

Обратите внимание, что граждане других стран также могут стать самозанятыми в России, только им необходимо предварительно посетить Федеральную налоговую службу. Граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз, могут работать в России в качестве самозанятых лиц. Это граждане следующих стран:

Вход в личный кабинет налогоплательщика для самозанятых граждан

После регистрации налогоплательщики могут получить доступ к личному кабинету, созданному на портале ФНС или в мобильном приложении. Если вход в систему осуществляется с помощью гаджета, доступ настраивается с помощью отпечатка пальца или идентификации по лицу. Если вы зарегистрировались через личный кабинет налогоплательщика физического лица, вам нужно будет ввести PIN-код, который был придуман при создании личного кабинета индивидуального предпринимателя.

Вход по логину и паролю

Когда вы перейдете по ссылке, откроется окно, в котором будут отображены два поля. В верхней части вводится номер ИНН, а в нижней — код доступа, который был создан пользователем при регистрации личного кабинета индивидуального предпринимателя.

Если после регистрации окажется, что включен тестовый режим, это означает, что налоговая служба проверяет информацию. Налогоплательщик может работать в этом режиме, т.е. вводить доходы и выписывать чеки.

Функции и возможности личного кабинета самозанятого

Мобильная версия и онлайн-офис для деловых людей идентичны. Благодаря их функциональности вы можете:

1. Вход и выход из регистрации.
2. Отправлять электронные чеки клиентам без использования кассовых аппаратов.
3. Получать уведомления о налоговых платежах.
4. Осуществляйте платежи онлайн.
5. Ведите учет доходов.

Это полностью исключает личные визиты в Федеральную налоговую службу, так как взаимодействие по всем вопросам осуществляется дистанционно. Для самозанятых есть удобство — не нужно подавать налоговые декларации, покупать и регистрировать кассовые аппараты. Все это происходит в рамках личного кабинета налогоплательщика.

Формирование и отправка чека. В меню выбираем соответствующий раздел и заполняем поля открытой формы:

1. Стоимость.
2. Название услуги.
3. Срок оплаты.
4. Выберите статус клиента (физическое или юридическое лицо).

Самозанятый человек облагается налогом в зависимости от статуса клиента. Если услуга предоставляется физическому лицу, из общей суммы вычитается 4%, если юридическому лицу — 6%.

Контроль подоходного и входного налога. Самозанятые лица не обязаны рассчитывать налоги, составлять декларации и другие отчеты. Все делается автоматически в программе «Мой налог».

Оплата с лицевого счета налогоплательщика. Как только налог будет рассчитан (это происходит до 10 числа каждого месяца), перейдите в меню к разделу «Оплата». Введите все данные вашей карты. Для удобства вы можете присвоить пластик своему личному счету, чтобы не вводить каждый раз информацию с нуля.

На следующем этапе появится подтверждение, которое налогоплательщик может прочитать или отправить на свою электронную почту или другие коммуникаторы.

Допускается частичная уплата налога. Самое главное, чтобы вся сумма была получена до 25 числа.

Формирование сертификатов. Налогоплательщики могут получить справку о доходах и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя через личный кабинет. Обычно их требуют кредитные организации или государственные учреждения.

Вывод средств. Все, что вам нужно сделать в этой процедуре, — это указать причину и заплатить налоги.

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Служба выполняет следующие основные функции:

Пользователь может в любое время отменить и удалить регистрацию, а также активировать ее заново.

Безопасные способы скачать мобильное приложение для самозанятых без риска мошенничества

Официальными дистрибьюторами лицензионного программного обеспечения являются сайты, указанные на сайте ФНС: Google Play и App Store, откуда вы можете скачать приложение «Мой налог для самозанятых» без риска предоставления своих данных мошенникам. Вероятность появления клонов, целью которых будет незаконный сбор информации из паспортов, а также их сканирование, достаточно высока.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники убедились, что услуги самозанятых соответствуют названию налоговой системы.

Полный список мероприятий приведен ниже:

На самом деле, не существует исчерпывающего списка видов деятельности для самозанятых. Самозанятые лица могут заниматься всеми видами деятельности, за исключением небольшого списка запрещенных видов деятельности.

Я обращаю особое внимание на последний пункт. Самозанятые, в отличие от самозанятых, не могут нанимать работников. Если это условие соблюдено, предприниматель может оказывать другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо компаний, требующих сотрудников, штат ввел ряд других точечных запретов. Вот их список:

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Налоговые ставки

Максимальный доход самозанятого составляет 2,4 миллиона рублей в год.

Регистрация самозанятых лиц доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый имеет право выбрать один из указанных регионов. Если деятельность осуществляется более чем в одном регионе, регион может быть изменен. Самозанятое лицо может зарегистрироваться в качестве самозанятого, если у него нет работников или лица, работающего по трудовому договору, но сдающего жилье в аренду или занимающегося профессиональной деятельностью, отличной от его основной деятельности. И платит налог на доход от этой деятельности.

Постановка на учет в налоговой

Сама ФНС разъяснила порядок регистрации в информации «О регистрации самозанятых граждан», которая была опубликована на официальном сайте ведомства 11.05.2017. Регистрация осуществляется на основании заявления, которое может быть подано в любой налоговый орган, занимающийся физическими лицами. Регистрация осуществляется по месту жительства соответствующего лица.

Налоговый орган не вручает и не направляет заявителю уведомление, подтверждающее регистрацию (равно как и снятие с регистрации). Поэтому заявитель может попросить, чтобы копия уведомления была помечена как полученная налоговым органом для подтверждения своего статуса. Приложение «Мой налог» позволяет сформировать свидетельство о регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя.

Как вести доход

Интерфейс интуитивно понятен. После входа в систему открывается Личный кабинет, содержащий в общей сложности 5 разделов:

1. Дом. Здесь вы можете увидеть свой текущий доход за месяц, предварительную сумму налога (на основании текущих поступлений), задолженность.
2. Транзакции. Здесь вы можете просмотреть информацию обо всех транзакциях.
3. Налоги. В этом разделе указывается сумма, которую вам необходимо уплатить в ФНС.
4. Статистика. Здесь вы можете посмотреть информацию о доходах и налогах.
5. Настройки. Личная информация налогоплательщика, номер телефона, адрес электронной почты, выбор видов деятельности, возможность подключить банковскую карту, изменение PIN-кода.

Все транзакции осуществляются через смартфон. После получения выручки нажмите на кнопку «Новая продажа» на главной странице. В появившемся окне введите название услуги, дату, стоимость и данные клиента, для которого предназначен чек.

Если клиент является юридическим лицом, введите полное название организации и ИНН.

Если самозанятый оказывал несколько услуг или продавал несколько товаров, их необходимо перечислить. Программное обеспечение позволяет выполнить эти действия для составления общего счета.

Формирование чека

Не все самозанятые понимают, как выписать чек в приложении my tax. Это подтверждается популярностью таких интернет-запросов, как «как сформировать чек в my tax app», «my tax app чеки» или «my tax app печать чеков».

Как же сформировать чек через «Мой налог»? В приложении на вкладке «Главная» нужно ввести сумму и название услуги или товара (например, услуги репетитора, услуги консультанта, услуги фотографа и т.д.) Затем нужно выбрать плательщика — физическое или юридическое лицо и индивидуального предпринимателя (это важно, так как влияет на сумму налога). Если плательщик является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, введите ИНН. Затем нажмите кнопку «Выписать чек». Приложение сгенерирует чек, который можно отправить покупателю через WhatsApp или по электронной почте.

Налог будет автоматически рассчитываться с суммы, указанной в чеке — самозанятым не нужно считать и отчитываться.

Как отправить чек

Вам понадобится номер телефона или адрес электронной почты покупателя. Вам необходимо указать, сколько вы получили и за что, название товара или услуги (должно соответствовать фактически оказанной услуге или проданному товару). Далее необходимо выбрать плательщика — физическое или юридическое лицо (в этом случае вам понадобится номер НДС).

Налог автоматически вычитается из суммы, указанной в чеке.

Как рассчитать сумму налога

Вам не нужно ничего вычислять. Автоматическая система сама применит налоговый вычет, учтет ставку 4 или 6 процентов, в зависимости от типа налогоплательщика, и проверит, не превысили ли вы допустимую сумму годового дохода. Все, что вам нужно сделать, это оформить квитанцию на каждое денежное поступление от вашей профессиональной деятельности, облагаемой налогом.

Оплата налога через приложение «Мой налог»

Еще не все самозанятые понимают, как платить налог в приложении My Tax, поэтому они ищут в поисковых системах «как платить налог в my tax для самозанятых», «my tax для самозанятых как платить» и «my tax оплата налога».

На самом деле это довольно просто — оплатите налог с помощью банковской карты или квитанции. Вы можете отсканировать свою банковскую карту и связать ее с приложением My Tax, чтобы быстро произвести платеж. Самозанятые могут платить налог в рассрочку или сразу весь. Если вы хотите оплатить налог по квитанции, оформите платежный документ, а затем отправьте его куда нужно или сохраните, чтобы оплатить позже. Начисленный налог должен быть уплачен до 25 числа следующего месяца.

Самозанятые лица также могут платить подоходный налог на занятость (EIT) через операторов электронных рынков (крупные веб-сайты для поиска работы, заказов или покупателей). Эти порталы-агрегаторы предоставляют пользователям быстрый и простой способ стать самозанятыми. Эти службы автоматически передают информацию о доходах и собирают налог для уплаты, но только в том случае, если самозанятый налогоплательщик делает такой выбор. Все необходимые настройки выполняются в мобильном приложении My Tax. (или через веб-сайт «Мой налог» по адресу lknpd.nalog.ru).

Список электронных площадок, позволяющих своим пользователям осуществлять НТП-платежи, регулярно обновляется и публикуется на сайте ФНС России по адресу. Среди первых агрегаторов услуг — «Яндекс.Такси» и «Сити-Мобайл».

Страховые взносы для плательщиков НПД

Проанализировав причины, по которым миллионы самозанятых еще не зарегистрировали индивидуальное предпринимательство, налоговики указали, что одной из них является необходимость уплаты страховых взносов. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма — в 2020 году минимум 40 874 рубля.

Более того, индивидуальный предприниматель должен платить страховые взносы за себя, даже если он временно не занимается бизнесом или не получает прибыль. А если дополнительная деятельность приносит всего 15-20 тысяч рублей в месяц, то платить 3-3,5 тысячи из них слишком дорого.

Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, включая самозанятых, перешедших на NPA. Однако у этого есть свои минусы — нет взносов, нет стажа работы для получения пенсии.

Чтобы получить право на страховую, а не социальную пенсию, самозанятые могут добровольно платить пенсионные взносы. Взносы на ОПС такие же, как и для самозанятых, в 2020 году они составят 32 448 рублей. Подробнее о том, как рассчитывается стаж для самозанятых, вы можете прочитать здесь.

С другой стороны, в плане медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными, хотя и не платят отдельно страховые взносы по ДМС. Это связано с тем, что часть уплачиваемого ими налога будет автоматически перечисляться в бюджет MHIF.

Как использовать налоговый режим иностранцам

Иностранцы также могут воспользоваться специальной формой налогообложения, называемой «налог на прибыль». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Кыргызстана.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика «Мой налог». Однако регистрация возможна только на основании ИНН и пароля от соответствующей налоговой службы. Регистрация на основании паспорта невозможна.

Если у иностранца уже есть ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика, он может использовать эти данные для регистрации. Если у вас еще нет ИНН или пароля, вы можете легко получить их в любой налоговой инспекции, которая отвечает за прием граждан. Вы можете получить доступ к своему личному кабинету наряду с регистрацией для целей налогообложения и получением ИНН. При подаче заявления необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

После регистрации иностранец получит доступ ко всем функциям мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.

Граждане других стран, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «Налог на доходы от профессиональной деятельности».

Как перейти с ИП на самозанятость

Теперь давайте пошагово опишем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого в 2020 году, если вы уже работаете в качестве индивидуального предпринимателя. Переход на новую систему является добровольным. При переходе в ЕКП вы не теряете свой статус индивидуального предпринимателя, и вам не нужно сниматься с учета.

Индивидуальный предприниматель просто переходит на новый специальный режим. Что необходимо для осуществления перехода:

В зависимости от ранее используемого налогового режима, уведомление должно быть направлено в FTA:

Уведомление должно быть сделано в течение одного месяца с даты регистрации индивидуального предпринимателя в НДП. Если последнее условие не выполняется, решение о присвоении статуса индивидуального предпринимателя отменяется (письмо ФНС № СД-4-3/[email protected]). Физическое лицо, являющееся самозанятым в рамках ЕНП, переводится на самозанятость с учетом особенностей переходного периода для налогообложения НДС.

Какой договор заключают с самозанятым

Чтобы иметь возможность применять специальный налоговый режим и иметь статус самозанятого, гражданин не должен состоять в трудовых отношениях со своим клиентом. Единственным возможным способом заключения договора с индивидуальным предпринимателем является гражданско-правовой договор — ГКП. Конкретный тип зависит от предмета исследования, напр:

По закону не существует строгого обязательства заключать договор с самозанятым лицом. Для того чтобы лучше контролировать отношения сторон и защитить стороны, рекомендуется заключать договор в письменной форме.

Работа самозанятого с юридическим лицом в 2020 году

Согласно положениям, перечисленным в Федеральном законе № 422, принятом 27 ноября 2018 года — коммерческие организации, компании и юридические лица могут заключать трудовые договоры с самозанятыми гражданами, используя действующую форму гражданско-правового договора.

Работодатель может значительно сэкономить на предоставлении работнику рабочего места и соответствующего оборудования. Все налоги, а также фонды и взносы за самозанятого не платит работодатель, что опять же — экономит время и деньги. Кроме того, работодатель не обязан вести личные дела/документацию на таких сотрудников. Самозанятый работник не получает социального пакета, обязательного для других работников (пособия по беременности и родам, больничные и т.д.).

В целом, вопрос работы самозанятых юридических лиц решается достаточно просто:

1. Составляется соответствующий договор;
2. Выдается задание;
3. Работа оплачивается (в соответствии с законодательством), после того как работа проверена и принята.

Как видите, это ничем не отличается от работы с наемными работниками.

Однако при заключении договора работодатель должен упомянуть некоторые важные моменты в формулировке договора. Во-первых, вы должны убедиться, что у вас есть правовой статус, на который вы претендуете. Для этого достаточно посетить официальный сайт ФНМ РФ.

Также не забудьте отразить статус наемного работника, включив в качестве приложения к договору распечатку с вышеуказанного сайта и указав, что нанимаемое лицо лично ведет учет заработной платы, вычитая профессиональный налог, в соответствии с действующим в России законодательством.

Как правильно составить договор с самозанятым

Как и любой другой гражданско-правовой договор, договор между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем содержит условия, существенные для этих отношений:

Условия расчетов и налогообложения в договоре с индивидуальным предпринимателем очень кратки: стоит указать, что подрядчик компании является индивидуальным предпринимателем и что он обязан выдать компании чек на каждый платеж в течение определенного количества дней после оплаты. В интересах компании предусмотреть обязанность уведомлять компанию об утрате статуса самозанятого.

Прекращение деятельности самозанятого

Снять с учета индивидуального предпринимателя так же просто, как и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя можно подать через приложение «Мой налог». При снятии с регистрации вам нужно будет указать соответствующую причину — больше ничего делать не нужно. Регистрация будет завершена, и плата за нее взиматься не будет.

Не забудьте заплатить начисленные налоги, когда вы перестанете быть индивидуальным предпринимателем. Если вы снялись с регистрации, но у вас осталась задолженность по налогам, ее необходимо погасить.

Вы можете в любое время перерегистрироваться и платить налог как индивидуальный предприниматель. Процедура регистрации в качестве самозанятого будет такой же, как и в первый раз.